В этом еженедельном экономическом дайджесте «Спутника и Погрома»:
— Новые поправки в Налоговый кодекс: возвращение инвестиционной льготы и отвязка страховых взносов от МРОТ.
— Борис Титов утонул в жалобах от предпринимателей: «черный список» компаний и физлиц от ЦБ привел к массовым отказам в обслуживании.
— Тенденция не меняется: РФ — снова один из главных инвесторов в экономику братской Украины.
— Полный назад: как ЦБ собрался «развернуть» сделку ФК «Открытие» и Qiwi, чтобы угодить Сбербанку и «Альфе».
— Финополис-2017: какие новации будут внедрять в российских финансах в ближайшей перспективе?
Новый поворот
Вместе с проектом нового федерального бюджета правительство на прошлой неделе направило в Госдуму ещё один важный законопроект — о внесении ряда поправок в Налоговый кодекс. Сейчас документ находится на стадии предварительного рассмотрения. Кроме регулярного повышения акцизов, правительство включило в законопроект два важных аспекта, в очередной раз существенно меняющих систему налогообложения предпринимателей. Новые «правила игры» касаются порядка начисления страховых взносов и устанавливают инвестиционный налоговый вычет.
Страховые взносы. Главным объектом преобразований станут отчисления ИП в страховые фонды. Законопроект отвязывает их размер от МРОТ и устанавливает фиксированную сумму, которая будет ежегодно индексироваться по решению правительства. В случае принятия законопроекта с 2018 года для индивидуальных предпринимателей, зарабатывающих до 300 тысяч рублей, эта сумма составит 32,4 тысячи рублей (ПФР + ФОМС), а для тех, чей доход превысит это значение, начисляется дополнительный 1% от суммы превышения. Далее она будет ежегодно увеличиваться на процент, привязанный к размеру предельной базы для начисления страховых взносов. По данным за последние годы её рост значительно превышает рост инфляции — в будущем году, например, она увеличится сразу на 16% — этот процент уже учтён в фиксированной сумме. Изменения, которые вносит правительство, это уловка для обеспечения эрэфийской гранд-идеи социального государства — сравнять МРОТ и ПМ. Напомним, что окончательно решить этот казус в правительстве рассчитывают в 2019 году и даже разработали специальный законопроект для этих целей. Именно привязка страховых отчислений к МРОТ до этого являлась главным аргументом противников такого повышения. Действительно, в случае, если бы в правительстве решили игнорировать эту связь, то уже с 1 января следующего года отчисления взлетели бы почти на 30%. Но такой «костыль» всё равно не решает проблему — причина бедности в РФ, большой разницы между зарплатами и ценами лежит далеко за пределами плоскости налогообложения.
Инвестиционный налоговый вычет. Или, в народе, «инвестиционная льгота», возвращается в законодательство России. Принцип действия вычета сразу понятен из названия — он позволяет уменьшить размер налога на прибыль соразмерно отчислениям предприятия на вложения в основной капитал. Для федеральной (3%) и региональной (17%) долей налога вычет будет применяться по-разному. Согласно тексту законопроекта, организация вправе получить налоговый вычет на федеральную долю налога в размере 10% от расходов на амортизационную деятельность — т. е. всего, что касается приобретения, сооружения, изготовления и доставки средств производства. Примечательно, если эта доля от амортизационных отчислений не имеет ограничений по применению в качестве вычета — то есть сумма федерального налога в результате может быть уменьшена до нуля. Для регионов действует другое правило: здесь в качестве предельного размера вычета выступают оставшиеся 90% амортизационных отчислений, однако он не может быть выше, чем разница между общей суммой налога и налога, рассчитанного по ставке 5%. Таким образом, регионам удастся сохранить за собой большую часть суммы. Разумеется, правом на новый вычет смогут воспользоваться далеко не все организации. Не повезло участникам региональных инвестпроектов, резидентам особых/свободных экономических зон, сколковцам, владивостокцам, а также иностранцам и ведущим добычу углеводородов на морском шельфе — впрочем, у них достаточно и индивидуальных льгот.
В целом поправки в Налоговый кодекс были достаточно предсказуемы. И отвязку страховых взносов, и новую инвестиционную льготу обсуждали и обещали в правительстве ещё весной. Но это никак не влияет на то, что сами по себе меры — новый удар по малому бизнесу. Ориентация на «социальные обязательства» в толковании секты чиновников РФ приведёт, без сомнений, к новой волне ухода ИП в серую зону. Дополнительным стимулом для этого станет именно размер повышения взносов, который, по ожиданиям предпринимателей, не должен был превысить уровень инфляции — иначе зачем ещё бизнесу терпеть её замедление ЦБ и все сопутствующие этому неудобства? Может ошибочно показаться, что инвестиционная льгота здесь станет компенсацией для предпринимателей, и общая налоговая нагрузка не возрастет. Однако для малого бизнеса новая мера совершенно неактуальна — на капитальные вложения средства есть только у средних и крупных предприятий. Так что можно только поздравить господина Калинина, председателя «Опоры России» (как бы должна защищать интересы малого бизнеса), с одобрения которого и была согласована эта реформа, с почетным подтверждением статуса «своего человека». Можно и дальше рационально критиковать действия правительства, предполагая, что оно с их помощью стремится все-таки обеспечить общественное благо — но, увы, это очень далеко от истины. Вопрос остается всего один: чего реально чиновники хотят достичь с помощью законопроекта?
И пояснительная записка, и финансово-экономическое обоснование не занимают в документе, поступившем, я напомню, в Госдуму, больше одной страницы — бедный граф Коковцов, должно быть, вертится в гробу, как пропеллеры вертолётов Сикорского. Конкретных цифр там всего три — об увеличении доходов бюджета в 2018, 2019 и 2020 годах вследствие принятия новых поправок. Другие аспекты, кажется, вовсе не учитываются сотрудниками Минфина, подготовившими законопроект (казалось бы, вот есть где разгуляться хоть мнимо независимому парламенту — но ведь нет, пройдет, как через печатный станок). Это говорит о крайне ограниченном, бухгалтерском подходе министерства к экономике страны в целом. Вся правительственная команда продолжает решать не макроэкономические проблемы страны, а только приводить в порядок свои, домашние показатели: сбалансированность и долгосрочная устойчивость бюджета. Иными словами, сбалансированность и устойчивость системы вообще. Вот и ответ на поставленный выше вопрос, очередное подтверждение того, что Минфин и Минэкономики работают исключительно в политических интересах, которые не особо пересекаются с благополучием населения России. Не нужно быть конспирологом — достаточно читать принимаемые законы.
Лети в ЧС
Летом этого года Центральный банк решил облегчить коммерческим банкам проверку добросовестности клиентов. Помощь заключается в незамысловатой мере — собрать со всех кредитных организаций информацию о компаниях и физлицам, чьи операции дают основание подозревать их в отмывании денег и финансировании терроризма (115-ФЗ), и объединить её в единую базу. Эта база получила название «черный список» отказников. С июня ЦБ начал её рассылку по участникам рынка. Несмотря на то, что характер базы указывается как информационный, большинство банков избрало для себя стратегию отказывать таким физлицам и компаниям в обслуживании на основании этого самого «черного списка» без какой-либо проверки. Казалось бы, ну и что с того? Так этим фашистам и надо?
Загвоздка в том, что попасть в этот список проще некуда — исполнительные банковские клерки (или отлаженная добрым штатным сотрудником программа) запихнут вас туда по следующим признакам: запутанный или неясный характер сделки, обмен валюты в значительном количестве (!), регулярные зачисления сумм от третьих лиц, излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности (!), работа с «подозрительными» контрагентами и иные признаки. И если даже докажете, что с вами/вашим ИП/фирмой всё в порядке, и счёт разблокируют, это совсем не означает, что кто-то озадачится убрать вас из «черного списка». А это значит, при обращении в новый банк теперь начнутся приключения. Как они уже начались у 500 тысяч (!) компаний и ИП с начала года. Лавинообразный поток жалоб затопил почту бизнес-омбудсмена РФ, и в эту пятницу Титов спешно побежал жаловаться Набиуллиной. Борис Юрьевич справедливо предложил в своём письме наделить одну из служб ЦБ полномочиями разбираться в таких случаях — смешно, но до этого обращения Банк России вообще не предусматривал возможность реабилитации из «черного списка». Хотя в Ассоциации российских банков (которая, после того как её покинули крупные игроки, перестала всерьез восприниматься кем-либо) предупреждали о таком исходе.
Между делом, у бизнес-омбудсмена России, кажется, выдался очень тяжелый год. Как сообщает портал агентства правовой и судебной информации, Титов в среду констатировал увеличение количества предпринимателей — фигурантов дел по экономическим преступлениям. Главные претензии выдвигаются по избранию меры пресечения — чаще всего это именно арест и содержание в СИЗО, на более гуманные ограничения приходится всего 0,1% случаев. Хотя существует специальный законопроект, несколько улучшающий положение бизнесменов, большинство советских судов предпочитает игнорировать его предписания. Всем известно, что мошенники-предприниматели — самые опасные преступники в богоспасаемой РФ.
Война войной, а обед по расписанию
Как сообщает РБК со ссылкой на Госкомстат Украины, РФ продолжает активно вкладываться в экономику уважаемых партнёров из Киева.
В рейтинге стран-инвесторов Россия заняла почётное третье место сразу после таких финансовых гигантов, как Нидерланды и Кипр. Объем инвестиций непосредственно РФ занимает 11% об общего, а в абсолютных цифрах составляет $4,43 млрд за I половину 2017 года. Это сопоставимо с совокупной долей Великобритании, Германии и США. Неудобно выходит, но получается, что «киевских фашистов» спонсируют не совсем западные союзники, и хитрая политика выжидания «пока Украина рухнет» смотрится комично. Некоторые господа уже начали авторитетно пояснять, что дело отнюдь не в двойственной политике властей РФ, а в русских бизнесменах, которые никак не хотят перестать вести дела со своими украинскими братьями и не поддаются влиянию Солнцеликого. К сожалению, цифры не подтверждают этой гипотезы, потому что обратные инвестиции из Украины в Россию значительно скромнее — только $147 млн. Но, может быть, дело в том, что у братьев-малороссов просто нет денег, и сотрудничество происходит по схеме «развитый-развивающийся». Хорошо, давайте тогда посмотрим на инвесторов.
Главными героями Украины в этом полугодии оказались банки — один только ВЭБ в июне помог своему «Проминвестбанку» на $392 млн, скупив дополнительный выпуск его акций. Ох уж этот частный капитал, проказничает! Вы только посмотрите на этих известных своей независимостью и крутым норовом русских олигархов из Наблюдательного совета: Медведев Дмитрий, Дворкович Аркадий, Козак Дмитрий, Белоусов Андрей, Силуанов Антон, Шувалов Игорь… ой, подождите.
Ну, ладно, пусть вкладывают в Украину, ну и что с того? Вы знаете, на что Украина на самом деле тратит деньги? Она тратит деньги на увеличение пенсий украинцам и русским! Во вторник Верховная Рада приняла законопроект об увеличении минимальной пенсии на $5. Вам что, жалко пять долларов на пенсию украинцу?
Примерно так будут выгораживать этот позор и подлость российские (и патриотические, и либеральные) СМИ. Мы же считаем это, собственно, позором и подлостью. Более того, мы скрупулезно записываем все события, которые позволяют прямо или косвенно судить о помощи российских властей Киеву: о сворачивании поддержки Донбасса, о ситуации с ОСАГО и украинскими коллекторами в Крыму, о росте торговли между двумя странами. Помните их, когда будете слушать очередное «не всё так однозначно».
После Башнефти можно всё
Не успел владелец и гендиректор Qiwi Солонин объявить о покупке «Точки» и «Рокетбанка» у ФК «Открытие», как ЦБ заявил о возможности пересмотреть эту сделку. Что происходит и как будут развиваться события?
В августе этого года, прямо накануне санации, ФК «Открытие» продает сервисы «Точка» и «Рокетбанк» группе Qiwi — сделка проходит в закрытом режиме, её цена не оглашена до сих пор. Сервисы — высокотехнологичные мобильные банки, позиционирующие себя как максимально удобные для физлиц и предпринимателей. Это похоже на правду — «Рокетбанк», например, входит в топ-15 Mobile Banking Rank 2017. Затем «Открытие» национализируют, в банк входит временная администрация, которая начинает активно изучать документы — в том числе и условия сделки с Qiwi, которую могут, по словам зампреда ЦБ Поздышева, «развернуть». Действия кризис-менеджеров в этом случае законны — закон о банкротстве даёт право пересматривать сделки, попадающие под определение сомнительных или сделок с предпочтением, поясняет в своём освещении событий «Ъ». Судя по всему, именно такая судьба постигнет сделку с Солониным — иначе зачем бы предприниматель стал привлекать внимание СМИ к месяц назад закрытой сделке. Остроты ситуации добавляет то, что потенциальными покупателями «развернутых» «Рокетбанка» и «Точки» называют «Альфа-банк» и Сбербанк, причем первый уже подтвердил свои планы.
Примечательно и то, что за месяц до санации Беляев и Солонин активно вели дела совсем в другом направлении: тогда банк «Открытие», наоборот, начал скупать акции Qiwi и планировал значительно увеличить долю голосов в платежном сервисе. Впрочем, план не совсем удался: в итоге на NASDAQ собрали только 12,2% акций Qiwi, принадлежащих рыночным инвесторам, за $99,5 млн. Что это было — теперь неизвестно. Планировали ли две компании «породниться» и сотрудничать, или это был взаимовыгодный обмен для других целей — остается вопросом. Теперь синергии, судя по всему, не случится, а сервисы уедут к проверенным людям в Сбербанк и «Альфу». Вполне возможно, что к первому потом уедет и всё «Открытие» целиком, но без интересных активов вроде «Рокетбанка» это было бы не так привлекательно.
ЦБ присмотрит за всеми вкладами сразу
В начале октября в Сочи прошёл один из его многочисленных форумов — Finopolis 2017, миссией которого является внедрение технологических инноваций в российском финансовом секторе. В связи с необъяснимым интересом всей верхушки и деловых кругов РФ к блокчейну, форум неожиданно стал достаточно популярным. Нам же он интересен потому, что главной звездой Finopolis’а предсказуемо является Центральный банк и его менеджмент — и некоторые готовящиеся проекты в области финансов чиновники озвучивают именно там.
Начнём с забавного — страница новостей казалось бы крупного всероссийского форума сверстана неправильно, из-за чего блоки наезжают друг на друга и некоторые из событий открыть можно только из другого места (например, я это сделал через канал Telegram). Так случилось и со страницей выступления г-на Швецова, который предложил создать в РФ национальный репозитарий. Хотя это будет не просто репозитарий, а нечто большее — в системе будут регистрировать не только все внебирживые транзакции, но и вклады населения. Предполагается подключить туда все платежные системы и государственные услуги вдобавок. Другими словами, это можно назвать супермаркетом вкладов, по аналогии с супермаркетами услуг институциональных инвесторов, действующих по принципу открытой архитектуры продаж. Только под контролем мегарегулятора.
Идея первоначально задумывалась, чтобы решить проблему забалансовых вкладов, в которые ныне обанкротившиеся банки активно переводили средства клиентов, злоупотребляя их доверием. Однако обилие предложений косвенно свидетельствует о том, что единого видения в ЦБ пока нет. С одной стороны, Швецов говорит об обязательной регистрации для всех банков и ведении там учёта с помощью удаленного доступа. С другой, не отрицает возможности создания сразу нескольких репозитариев, что немного странно сочетается с термином «национальный».
Сама по себе инициатива Банка России нужная и актуальная ещё вчера. Главное теперь — это достойная реализация проекта, чтобы не получилось, как с ГИС ЖКХ. Кто займется разработкой новой платформы — пока нет даже официальных предположений (но, видимо, на этот раз это будет не «Почта России»). Говорят, делать надо на блокчейне. Это комично, потому как даже среди министерств нет ясного понимания, что же такое блокчейн и для чего он нужен. Орешкин, например, на днях сравнил Bitcoin с «МММ». А вот в числе награжденных на Finopolis’e стартапов с блокчейном нет ни одного — победителями стали проекты в области удаленной коммуникации с клиентами, нейросеть для анализа качества банковского обслуживания и сервис биометрической идентификации по голосу. Все остальные новации в финтехе, которые обсуждались на форуме, можно посмотреть на официальном сайте.
Итого
Новый поворот в российском Налоговом кодексе; Титов трясет ЦБ из-за «черного списка»; РФ продолжает кормить Украину; Всё смешалось в банковском королевстве; Финтех берет на контроль вклады.
